כמה משלם ביטוח לאומי - הסכומים, התקרות והחישוב לכל רכיב
שבעה רכיבים, שתי תקרות, וטבלאות שאפשר לחשב לפיהן.
בקצרה
ביטוח לאומי משלם לעובד שבעה רכיבים עד תקרה של 134,966 ₪, ובנוסף עד 20,764 ₪ שמועברים ישירות לקרן הפנסיה. מה שכבר צבור בקופת הפיצויים מופחת מהתביעה, ומהתשלום עצמו מנוכים מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
בעמוד הזה
שבעת הרכיבים והחישוב של כל אחד
הגמלה אינה סכום אחד אלא סכום של רכיבים, שכל אחד מהם נשען על כלל אחר ועל מסמך אחר. זו הסיבה שעובד שמגיש לבד לרוב מקבל פחות: הוא תובע את מה שהוא מכיר, ומה שלא נתבע פשוט לא מתווסף.
| רכיב | איך מחושב | מגבלה או תנאי |
|---|---|---|
| שכר עבודה שלא שולם | השכר החודשי × מספר החודשים שלא שולמו, כולל הפרשים על חודשים ששולמו חלקית | עד 12 חודשי שכר, בתוך התקרה |
| פיצויי פיטורים | שכר קובע × שנות ותק (8.33% לכל חודש עבודה) | בניכוי מה שכבר צבור ברכיב הפיצויים בקופה |
| תמורת הודעה מוקדמת | עד שנה: יום לכל חודש. מעל שנה: משכורת מלאה | לעובד שעתי חישוב נפרד, ראו טבלה למטה |
| פדיון חופשה | יתרת ימי החופשה × ערך יום עבודה | בכפוף למגבלות הצבירה בחוק חופשה שנתית |
| דמי הבראה | מספר ימים לפי ותק × תעריף יום | רק מוותק של 11.5 חודשים ומעלה |
| דמי חג | עד 9 ימי חג בשנה × ערך יום | לעובד שעתי בלבד. עובד במשכורת חודשית אינו זכאי |
| הפרשות לפנסיה | 6.5% מהשכר הקובע × מספר חודשים שלא הופרשו | עד 12 חודשים, בתקרה נפרדת, ומשולם ישירות לקרן |
המידע הרשמי על רכיבי הגמלה מופיע באתר המוסד לביטוח לאומי.
שתי התקרות
רבים מניחים שהתקרה היא סכום אחד. בפועל יש שתיים, והן נספרות בנפרד.
| תקרה | סכום | למי משולם |
|---|---|---|
| גמלה לעובד - שכר וזכויות נלוות | 134,966 ₪ | לחשבון הבנק של העובד |
| חוב לקופת גמל - רכיב הפנסיה | 20,764 ₪ | ישירות לקרן הפנסיה או לקופת הגמל |
הסכומים העדכניים מתפרסמים בעמוד סכום הגמלה באתר ביטוח לאומי.
דמי הבראה - טבלת ימים ותעריפים
דמי הבראה הם הרכיב שהכי הרבה עובדים מוותרים עליו, כי הוא נראה קטן. בוותק בינוני הוא כבר אלפי שקלים.
| ותק | ימים לשנה | מגזר פרטי (418 ₪) | שירות המדינה (511.6 ₪) |
|---|---|---|---|
| פחות מ-11.5 חודשים | אין זכאות | 0 ₪ | 0 ₪ |
| שנה ראשונה | 5 | 2,090 ₪ | 2,558 ₪ |
| שנים 2-3 | 6 | 2,508 ₪ | 3,070 ₪ |
| שנים 4-10 | 7 | 2,926 ₪ | 3,581 ₪ |
| שנה 11 ואילך | 8 | 3,344 ₪ | 4,093 ₪ |
שימו לב לכלל שכמעט אף אחד לא מכיר: אם שורת הבראה מופיעה באחד החודשים שאת שכרם תובעים כשכר שלא שולם, העובד מעולם לא קיבל את הכסף בפועל, ולכן ההבראה נתבעת למרות שהיא מופיעה בתלוש.
הודעה מוקדמת - שתי שיטות חישוב
כאן נמצא ההבדל הגדול בין עובד במשכורת חודשית לעובד שעתי, ושימוש בשיטה הלא נכונה משנה את הרכיב בעשרות אחוזים.
| ותק | משכורת חודשית | שכר שעתי |
|---|---|---|
| חודשים 1-6 | יום אחד לכל חודש עבודה מלא | יום אחד לכל חודש עבודה מלא |
| חודשים 7-12 | 6 ימים ועוד 2.5 ימים לכל חודש מעבר לשישה | יום אחד לכל חודש עבודה מלא |
| שנה שנייה | משכורת חודשית מלאה | 14 ימים ועוד יום לכל חודשיים עבודה |
| שנה שלישית | משכורת חודשית מלאה | 21 ימים ועוד יום לכל חודשיים עבודה |
| שנה רביעית ואילך | משכורת חודשית מלאה | חודש מלא |
דוגמת חישוב מלאה
כדי לראות איך זה מתחבר, הנה תיק טיפוסי מקצה לקצה.
| רכיב | חישוב | סכום |
|---|---|---|
| שכר עבודה | 10,500 × 2 חודשים | 21,000 ₪ |
| פיצויי פיטורים | 10,500 × 3 שנות ותק | 31,500 ₪ |
| בניכוי צבירה בקופה | לדוגמה 35% שכבר הופקדו | 11,025 ₪- |
| הודעה מוקדמת | משכורת מלאה, ותק מעל שנה | 10,500 ₪ |
| פדיון חופשה | 10 ימים × 484 ₪ (10,500 ÷ 21.67) | 4,845 ₪ |
| דמי הבראה | 6 ימים × 418 ₪ | 2,508 ₪ |
| סך הזכאות | 59,328 ₪ | |
| מה שמשולם בפועל | נמוך מהזכאות המלאה, לפי הרכיבים שאושרו | נקבע לפי המסמכים |
את החישוב הזה אפשר להריץ על הנתונים שלכם במחשבון הזכויות, שמחזיר פירוט לפי רכיב ואומדן לתקבול בפועל.
איך זה נראה בהחלטה אמיתית
טבלאות זה דבר אחד, והחלטה שמגיעה מהסניף היא דבר אחר. זו החלטה אמיתית, בלי פרטים מזהים.
| רכיב | פירוט | סכום |
|---|---|---|
| שכר עבודה | חודש וחצי אחרונים | 22,164 ₪ |
| הודעה מוקדמת | 30 ימים × 562 ₪ | 16,866 ₪ |
| פדיון חופשה | 40 ימי חופשה שנצברו | 5,148 ₪ |
| פיצויי פיטורים | לפי הוותק והשכר הקובע | 76,740 ₪ |
| הפרשי הצמדה | מסיום העבודה ועד התשלום | 7,040 ₪ |
| בניכוי צבירה בקופת הגמל | כסף שכבר שייך לעובד | 57,552 ₪- |
| סך הזכאות שאושרה | 70,406 ₪ | |
| ניכויי חובה | מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות | 9,176 ₪- |
| שולם לחשבון העובד | 61,230 ₪ |
שתי ההפחתות בטבלה הן מה שמפתיע כמעט כל אחד. הראשונה, הצבירה בקופה, אינה כסף שאבד - הוא כבר שייך לעובד ומשוחרר לו מהקופה, וביטוח לאומי משלים רק את ההפרש. השנייה היא מס: הגמלה חייבת במס כמו שכר עבודה.
איך נבנה הסכום, משלב לשלב
- 1קובעים את השכר הקובע
ממוצע של שלושה מבין חמשת חודשי השכר האחרונים, לא בהכרח רצופים. כולל שכר יסוד ותוספות קבועות, לא כולל שעות נוספות.
- 2מחשבים כל רכיב מתוכו
פיצויים לפי ותק, הודעה מוקדמת לפי ותק וסוג העסקה, חופשה והבראה לפי ימים כפול ערך יום, ופנסיה לפי 6.5% לחודש.
- 3מפחיתים את מה שכבר צבור בקופה
רכיב הפיצויים שהופקד שייך לעובד ומשוחרר לו מהקופה, וביטוח לאומי משלים רק את ההפרש. בהחלטה שראינו זה הוריד 57,552 ₪.
- 4בודקים מול שתי התקרות
134,966 ₪ לגמלה לעובד, ובנוסף 20,764 ₪ לרכיב הפנסיה שמועבר ישירות לקרן. התקרות נספרות בנפרד.
- 5מנכים מס
מהתשלום מנוכים מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ומס בריאות. הסכום שנכנס לחשבון נמוך מהסכום שאושר.
מדריכים נוספים
כמה חוב צריך כדי לבקש צו פירוק
עם פסק דין מבית הדין לעבודה הסף הוא 11,794.87 ש״ח במקום 88,461.56
המעסיק עדיין פעיל ולא משלם. מה עושים
בלי צו אין גמלה - אבל יש מסלולים אחרים, והם רגישים לזמן
מה בעצם עושים בתיק כזה
רוב העבודה אינה בהגשה אלא במה שלפניה ואחריה
אילו מסמכים צריך לתביעת חוב
רכיב שאין לו מסמך תומך נדחה, גם כשהוא מגיע
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף
בתיקים שנמדדו, החציון מההגשה עד לסגירה עמד על כחמישה חודשים
כבר הגשתי לבד. אפשר עדיין לתקן?
רוב ההפרשים ניתנים לתיקון גם אחרי ההגשה
מי זכאי ומי לא - והאם אתם בטוחים
ההנחה שאינכם זכאים היא הסיבה השכיחה ביותר שלא מגישים
כמה עובדים מאותו מקום - למה כדאי לפנות יחד
אותו מעסיק, אותו הליך, אותם מסמכים
בעל שליטה בחברת מעטים
ההחרגה היחידה שבאמת חוסמת - ורוב האנשים מפרשים אותה רחב מדי
קרן הפנסיה מגישה תביעה משלה
הערוץ השני שרוב העובדים לא יודעים שהוא קיים
המעסיק הפסיק לשלם ואין צו
בלי צו אין גמלה. אז מי מוציא את הצו
מי זכאי לגמלה מביטוח לאומי כשהמעסיק קרס
תנאי אחד מקדמי, ואחריו שאלה אחת: האם התקיימו יחסי עובד ומעסיק.
איך מגישים תביעת חוב לביטוח לאומי - המדריך המלא
מהצו ועד ההחלטה - מי מגיש, לאן, ועם מה.
ההחלטה הגיעה ושילמו פחות - כך מגישים השגה
כאן נמצא הכסף שרוב האנשים מוותרים עליו.
שאלות על כמה משלם ביטוח לאומי - הסכומים, התקרות והחישוב לכל רכיב
מה התקרה של הגמלה מביטוח לאומי?
התקרה לעובד היא 134,966 ₪ עבור שכר עבודה, פיצויי פיטורים והזכויות הנלוות, ובנוסף עד 20,764 ₪ עבור חוב ההפרשות לקופת הגמל, שמשולם ישירות לקרן ולא לחשבון העובד. שתי התקרות נספרות בנפרד, ולכן חריגה מהראשונה אינה פוגעת בשנייה.
האם הגמלה חייבת במס?
כן. מהתשלום מנוכים מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ומס בריאות, בדיוק כמו משכר עבודה. בהחלטה אמיתית שבדקנו נוכו 9,176 ₪ מתוך זכאות ברוטו של 70,406 ₪.
מה זה שכר קובע ואיך הוא נקבע?
השכר הקובע הוא הבסיס לחישוב כמעט כל רכיב. הוא אינו המשכורת האחרונה אלא ממוצע של שלושה מבין חמשת חודשי השכר האחרונים, ולא בהכרח שלושה רצופים. הוא כולל שכר יסוד ותוספות קבועות ואינו כולל שעות נוספות. אצל מעסיק שקורס דווקא החודשים האחרונים הם הנמוכים, ולכן בחירת החודשים משנה את התביעה באלפי שקלים.
יודעים שמגיע לכם? השלב הבא הוא לבחור מסלול
שני מסלולים אחרי צו פירוק ואחד לפניו, לפי כמה אתם רוצים לעשות בעצמכם. הבדיקה הראשונית אינה כרוכה בתשלום, ובמסלול הליווי המלא שכר הטרחה נגזר מהסכום שמתקבל בפועל.